Статья 4 ФЗ-127 О несостоятельности (банкротстве). Состав и размер денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательных платежей
1. Состав и размер денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательных платежей определяются на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.
Состав и размер денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом такого заявления, определяются на дату введения первой процедуры, применяемой в деле о банкротстве.
Абзац третий утратил силу.
Состав и размер денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте, определяются в рублях по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату введения каждой процедуры, применяемой в деле о банкротстве и следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства.
В целях участия в деле о банкротстве учитываются требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых не наступил на дату введения наблюдения.
2. Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются:
размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, и размер задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, обязательств по выплате компенсации сверх возмещения вреда, обязательств по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия;
размер обязательных платежей без учета установленных законодательством Российской Федерации штрафов (пеней) и иных финансовых санкций.
Подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды, подлежащие возмещению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, а также иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей, не учитываются при определении наличия признаков банкротства должника.
3. Размер денежных обязательств или обязательных платежей считается установленным, если он определен судом в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
4. В случаях, если должник оспаривает требования кредиторов, размер денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, или обязательных платежей определяется арбитражным судом в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
5. Требования кредиторов по обязательствам, не являющимся денежными, могут быть предъявлены в суд и рассматриваются судом, арбитражным судом в порядке, предусмотренном процессуальным законодательством.
Комментарий к Ст. 4 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)»
Бесплатная юридическая консультация по телефонам:
8 (499) 938-53-84 (Москва и МО)
8 (812) 467-95-33 (Санкт-Петербург и ЛО)
8 (800) 301-79-07 (Регионы РФ)
1. Под денежным обязательством Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" понимает обязанность должника уплатить определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному ГК РФ основанию. Под обязательными платежами Закон понимает налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации.
2. Положения комментируемой статьи 4 ФЗ N 127 «О несостоятельности (банкротстве)» не распространяются на требования кредиторов о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, так как подобные обязанности не охватываются понятиями денежного обязательства и обязательного платежа.
Положения данной статьи не распространяются на реституционные требования (ст. 167 ГК РФ). Смысл реституции состоит в возврате сторон в первоначальное положение, неосновательно получившая имущество сторона обязана возвратить, а не уплатить денежные средства. Судебная практика при применении положений Закона о банкротстве 1998 г. исходила из того, что любое требование, вытекающее из реституции, в том числе и требование о возврате денежных средств, полученных по недействительной сделке, должно рассматриваться вне рамок дела о несостоятельности <*>.
--------------------------------
<*> См.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13 ноября 2001 г. N 9180/00.
3. Используемое в рассматриваемой статье понятие состава денежных обязательств и обязательных платежей (далее - денежные обязанности) призвано определить, какие именно обязанности (вид, основания возникновения) подлежат учету для целей применения различных положений Закона о банкротстве.
Размер денежного обязательства (обязанности) определяется количеством денежных единиц в валюте Российской Федерации (рублях).
4. Установление состава и размера денежных требований необходимо прежде всего для двух целей: для определения количества голосов каждого из кредиторов и уполномоченного органа на собрании кредиторов, которое признается пропорциональным сумме их требований к должнику (п. 3 ст. 12 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»); для определения объема выплат конкретному кредитору. Размер денежных обязательств является критерием определения наличия признаков банкротства должника.
Нормы об определении состава и размера денежных обязанностей имеют определяющее значение для многих положений Закона о банкротстве. В частности, с их учетом производится внесение записей в реестр требований кредиторов, определяются последствия введения моратория, размер требований, подлежащих погашению в конкурсе, и т.д.
5. Закон о банкротстве 1998 г. (п. 1 ст. 4) связывал момент определения состава и объема денежных обязательств исключительно с датой обращения в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом.
Посвященные отдельным процедурам банкротства нормы Закона 1998 г. предусматривали особенности определения состава и размера денежных требований для целей применения тех или иных положений Закона. Например, при применении процедуры внешнего управления мораторий на удовлетворение требований распространялся на денежные обязательства и обязательные платежи, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления (ст. 70 Закона 1998 г.).
По сравнению с положениями Закона 1998 г. комментируемые нормы носят более развернутый характер и непосредственно предусматривают дифференцированный подход к определению состава и объема денежных обязательств и обязательных платежей в зависимости от момента их возникновения и предъявления, а также от вида процедуры, в которой они заявлены.
6. Нормы п. 1 ст. 4 Закона о банкротстве распространяются на денежные обязательства и обязанности по уплате обязательных платежей, которые возникли до принятия заявления о признании должника банкротом. Положения абз. 1 п. 1 ст. 4 об определении состава и размера денежных обязательств и обязательных платежей на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом применяются к требованиям лиц, обратившихся в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом (ст. 42 Закона) <*>.
--------------------------------
<*> См.: Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 апреля 2003 г. N 4 (п. 11).
Учитывая, что это положение связывает определение состава и размера денежных требований с фактом подачи заявления в арбитражный суд, такие требования могут быть заявлены с соблюдением условий п. 1 ст. 3 Закона (сроки по таким требованиям должны наступить и быть просрочены более чем на три месяца).
Пункт 8 ст. 42 Закона предусматривает, что в случае, если до назначенного судом заседания по рассмотрению обоснованности требований первого заявителя на рассмотрение арбитражного суда поступают заявления о признании должника банкротом от других лиц, все поступившие заявления рассматриваются арбитражным судом в качестве заявлений о вступлении в дело о банкротстве. С учетом положений абз. 1 и 2 п. 1 ст. 4 Закона состав и размер требований, указанных в заявлениях о признании должника банкротом, поступивших в арбитражный суд после назначения заседания по рассмотрению обоснованности требований первого заявителя, определяются на дату подачи в арбитражный суд таких заявлений (если они были поданы до возбуждения производства по делу о банкротстве) независимо от того, когда они поступили в суд.
Состав и размер требований кредиторов, заявленных в процедуре наблюдения (ст. 71 ФЗ N 127 «О несостоятельности (банкротстве)»), определяются на дату введения наблюдения.
7. Для применения положений абз. 2 п. 1 ст. 4 Закона о банкротстве определяющее значение имеют момент возникновения требования и дата наступления срока его исполнения <*>, а не момент заявления требования. В Законе 1998 г. отсутствовали аналогичные нормы, устанавливающие порядок определения состава и размера денежных требований в зависимости от указанных выше обстоятельств.
--------------------------------
<*> Момент, когда денежное обязательство считается возникшим, определяется с учетом природы обязательства, оснований его возникновения и т.д. Так, в отношениях по займу, банковскому кредиту, вкладу обязательство заемщика (банка в отношениях по вкладу) уплатить денежный долг возникает с момента получения им денежных средств.
Срок исполнения денежного обязательства определяется на основании положений ст. 314 ГК РФ. В том случае, если закон предусматривает специальные правила в отношении сроков исполнения обязательства (например, п. 1 ст. 810 ГК РФ), применяются специальные правила.
В том случае, если обязанность по денежному обязательству или уплате обязательных платежей возникла до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и срок исполнения наступил до этого момента, состав и размер таких денежных обязательств и обязательных платежей определяются на дату введения наблюдения, если только речь не идет о требовании признать должника банкротом, подпадающим под действие абз. 1 п. 1 ст. 4 Закона.
Если денежная обязанность возникла до принятия судом заявления о признании должника банкротом и срок исполнения наступил после введения наблюдения, то состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяются на дату введения следующей после наблюдения процедуры (финансового оздоровления или внешнего управления).
Аналогичным образом определяются состав и размер требований, возникших до принятия судом заявления о признании должника банкротом, срок исполнения по которым наступает в ходе внешнего управления или финансового оздоровления. Так, при введении внешнего управления после финансового оздоровления (ст. 92 Закона), если срок исполнения по обязательству или обязательному платежу наступил в период финансового оздоровления, а требование заявлено при внешнем управлении, состав и размер обязательства (обязательного платежа) определяются на дату введения внешнего управления.
При применении положений абз. 3 п. 1 ст. 4 Закона необходимо иметь в виду, что в соответствии с п. 1 ст. 126 Закона с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным (банкротом) и об открытии конкурсного производства срок исполнения возникших до открытия конкурсного производства денежных обязательств и уплаты обязательных платежей должника считается наступившим.
Состав и размер требований по денежным обязательствам и обязательным платежам, возникшим до принятия заявления о признании должника банкротом и заявленным после открытия конкурсного производства, определяются на дату открытия конкурсного производства независимо от установленного для данного требования срока исполнения денежного обязательства или обязанности по уплате обязательных платежей.
8. В соответствии с п. 1 ст. 317 ГК РФ денежные обязательства должны быть выражены в рублях. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, "специальных правах заимствования" и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон (п. 2 ст. 317 ГК РФ). Денежные обязательства могут быть выражены и оплачены в иностранной валюте на территории Российской Федерации с соблюдением требований законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.
Закон о банкротстве 1998 г. не содержал специальных правил, определяющих порядок исполнения обязательств, выраженных в иностранной валюте, в процедурах несостоятельности. Отсутствие законодательного решения вопроса о порядке исполнения обязательств, выраженных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в иностранной валюте, породило серьезные проблемы для судебной практики <*>.
--------------------------------
<*> См., например: Витрянский В.В. Исполнение денежных обязательств при банкротстве должника // Закон. 2000. N 3. С. 125.
<*> См. также комментарий к статье 317.1 ГК РФ
Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в одном из разъяснений указал, что при подсчете голосов на собрании кредиторов, перед которыми имеется долг в иностранной валюте, размер требований кредитора, подавшего в арбитражный суд заявление о признании должника банкротом, определяется в рублях по официальному курсу соответствующей валюты на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом.
Размер требований остальных кредиторов, перед которыми имеется долг в иностранной валюте, при проведении процедур наблюдения и внешнего управления определяется в рублях по официальному курсу соответствующей валюты на момент предъявления ими требований должнику.
При проведении процедуры конкурсного производства размер соответствующих требований определяется на момент принятия арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным (банкротом) <*>.
--------------------------------
<*> См.: информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14 июня 2001 г. N 64 "О некоторых вопросах применения в судебной практике Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (п. 20) // Вестник ВАС РФ. 2001. N 9. С. 73.
Определенный подобным образом размер требований кредитора в рублях на практике в последующем не пересматривался.
Применение такого подхода к кредиторам по обязательствам, выраженным в иностранной валюте, ставит их в различные условия в зависимости от того, предъявили ли они свои требования должнику и когда такое предъявление имело место. Закон 2002 г. такой подход не поддержал, установив, что состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте, определяются по курсу, установленному Банком России, на дату введения каждой процедуры банкротства, следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства. Момент заявления требования по общему правилу не имеет значения для определения размера денежного требования в рублях.
9. Абзац 4 п. 1 ст. 4 Закона о банкротстве применяется как в случаях, когда денежное обязательство выражено и подлежит оплате в иностранной валюте, так и тогда, когда обязательство выражено в иностранной валюте (условных денежных единицах), но подлежит оплате в рублях.
Перевод требований, выраженных в иностранной валюте, в рубли необходим для определения наличия оснований для возбуждения дела о банкротстве (п. 2 ст. 5 Закона О банкротстве России), для включения требований в реестр, в котором учет кредиторов ведется в валюте Российской Федерации (п. 5 ст. 16 Закона), и т.д.
Комментируемые положения ст. 4 Закона О банкротстве РФ не определяют порядка исполнения текущих требований в иностранной валюте. Порядок удовлетворения таких требований устанавливается п. 2 ст. 134 и п. 2 ст. 121 Закона о банкротстве.
10. Для применения норм о переводе сумм денежных требований в российскую валюту важное значение имеют рекомендации, содержащиеся в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 4 ноября 2002 г. N 70 "О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации" <*>, в котором, в частности, разъяснено, что для иностранных валют и условных денежных единиц, котируемых Банком России, под официальным курсом понимается курс этих валют (единиц) по отношению к рублю, устанавливаемый Банком России на основании ст. 52 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
--------------------------------
<*> Вестник ВАС РФ. 2003. N 1. С. 86 - 89.
Если Банк России не устанавливает курс иностранной валюты (условной денежной единицы) к рублю, для пересчета используются предоставленные сторонами данные о курсе этой валюты (единицы), устанавливаемом уполномоченным органом (банком) соответствующего государства или международной организацией, к одной из иностранных валют или условных денежных единиц, котируемых Банком России.
При определении размера процентов и неустоек по обязательствам, выраженным в иностранной валюте, следует принимать во внимание то, что в тех случаях, когда на сумму денежного обязательства, определенного в соответствии с п. 2 ст. 317 ГК РФ, начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ) или иные проценты в размере ставки банковского процента, такая ставка определяется в порядке, предусмотренном п. 52 Постановления Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" <*>.
--------------------------------
<*> См.: Приложение к Вестнику ВАС РФ. 2001. N 1. С. 55.
В качестве одного из возможных источников информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора, можно использовать "Вестник Банка России", в котором публикуются средние по России ставки по таким краткосрочным кредитам.
Законные или договорные проценты на сумму денежного обязательства, определенного в соответствии с п. 2 ст. 317 ГК, начисляются в иностранной валюте (условных денежных единицах), выражаются в этой валюте (условных денежных единицах) и взыскиваются в рублях по правилам п. 2 ст. 317 ГК РФ.
Аналогичные правила применяются при начислении и взыскании неустойки по денежному обязательству, сумма которого определена в соответствии с п. 2 ст. 317 ГК РФ.
В случае, когда в договоре денежное обязательство выражено в иностранной валюте без указания о его оплате в рублях, такое договорное условие может быть квалифицировано как условие, предусмотренное п. 2 ст. 317 ГК РФ, если только при толковании договора в соответствии с правилами ст. 431 ГК РФ суд не придет к другому выводу.
Если договором предусмотрено, что денежное обязательство выражается и оплачивается в иностранной валюте, однако в силу правил валютного законодательства это обязательство не может быть исполнено в иностранной валюте, то такое договорное условие также рекомендуется рассматривать как условие о валютной оговорке, допускаемое п. 2 ст. 317 ГК РФ, если только при толковании договора в соответствии с правилами ст. 431 ГК РФ суд не придет к иному выводу.
Условие об оплате денежного обязательства в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, может быть установлено законом или соглашением сторон не только в отношении договорных, но и в отношении внедоговорных обязательств.
Стороны вправе в соглашении установить собственный курс перевода иностранной валюты (условных денежных единиц) в рубли или установить порядок определения такого курса.
Закон о банкротстве содержит специальные правила, определяющие порядок перевода денежных требований в иностранной валюте в валюту Российской Федерации. В связи с этим порядок пересчета денежных требований, заявляемых должнику в порядке, регулируемом Законом, определяется специальными правилами абз. 4 п. 1 ст. 4.
11. Исходя из соотношения положений, закрепленных в абз. 1 и 4 п. 1 ст. 4 Закона, для определения наличия признаков банкротства и решения вопроса о возбуждении дела о несостоятельности размер задолженности в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте, определяется заявителем или судом на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным.
12. Положения, содержащиеся в абз. 1 и 4 п. 1 рассматриваемой статьи, не содержат прямого указания о необходимости (возможности) пересчета размера требований, установленных в рамках одной из процедур несостоятельности, при последующих процедурах.
13. В соответствии с п. 2 ст. 4 Закона о банкротстве 1998 г. для определения наличия признаков банкротства должника принимался во внимание размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих оплате должником.
Обязательства перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, обязательства по выплате авторского вознаграждения, а также обязательства перед учредителями (участниками) должника - юридического лица, вытекающие из такого участия, не принимались во внимание для целей определения признаков банкротства.
Подлежащие уплате за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства неустойки (штрафы, пени) не учитывались при определении размера денежных обязательств.
Для определения наличия признаков банкротства должника принимался во внимание также размер обязательных платежей без учета установленных законодательством Российской Федерации штрафов (пеней) и иных финансовых (экономических) санкций (п. 3 ст. 4 Закона 1998 г.).
Наличие незакрытого перечня требований, подлежащих учету для определения наличия признаков несостоятельности, и отсутствие сформулированного в Законе критерия отнесения требований к числу не подлежащих учету для этих целей вызывали серьезные затруднения в правоприменительной практике.
В комментариях к рассмотренному положению указывалось на намерение законодателя придать юридическое значение лишь денежным долговым обязательствам, т.е. задолженности за переданные товары, выполненные работы и т.д. <*>.
--------------------------------
<*> См.: Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)". Постатейный комментарий / Под общ. ред. В.В. Витрянского. М.: Статут, 1998. С. 44.
Вместе с тем положения Закона 1998 г. не давали оснований для однозначного вывода о недопустимости учета денежных обязательств, возникших вследствие причинения вреда имуществу кредитора либо нарушения договорных обязательств, а также обязательств, возникших вследствие неосновательного обогащения.
Комментируемая норма дополняет и конкретизирует норму, содержавшуюся в п. 4 ст. 4 Закона о банкротстве 1998 г., что в известной степени устраняет неопределенность в вопросе об отнесении тех или иных денежных требований к числу учитываемых для определения наличия признаков банкротства.
14. В комментируемой норме отсутствует общий критерий выделения денежных требований, подлежащих (или не подлежащих) учету при определении признаков банкротства, но по сравнению с положениями Закона 1998 г. существенно расширен перечень оснований возникновения денежных обязательств, подлежащих учету для целей определения признаков несостоятельности: в него включены указания на задолженность, возникшую вследствие причинения вреда имуществу кредиторов, и на задолженность, возникшую вследствие неосновательного обогащения.
Под процентами, размер которых принимается во внимание наряду с размером задолженности по займу, понимаются проценты, начисляемые в качестве платы за пользование денежными средствами (ст. 809 ГК РФ).
15. Не учитываются для определения признаков банкротства обязательства должника:
по возмещению вреда гражданам, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью;
по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору;
по выплате вознаграждения по авторским договорам;
перед учредителями (участниками) должника, вытекающие из такого участия;
по уплате неустоек (штрафов, пеней);
по уплате процентов за просрочку платежа (начисляемых на основании ст. 395 ГК РФ);
по возмещению убытков за неисполнение обязательства.
Не подлежат учету также иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей.
Исключение из суммы задолженности, принимаемой во внимание при определении признаков банкротства, требований по денежным обязательствам, возникшим вследствие причинения должником вреда жизни или здоровью, морального вреда, по выплате вознаграждения по авторским договорам, а также требований учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия, объясняется тем, что этих кредиторов Закон не относит к числу конкурсных, их требования являются привилегированными и удовлетворяются в первоочередном порядке, до удовлетворения требований остальных кредиторов (п. 4 ст. 134 Закона).
Требования по выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, не рассматриваются для целей данного Закона как требования по денежным обязательствам или обязательным платежам (см. определения денежных обязательств и обязательных платежей в ст. 2 Закона о банкротстве).
Указание в комментируемой статье на эти требования как исключаемые при определении признаков несостоятельности является излишним и в силу неудачной редакции непреднамеренно расширяет круг требований по денежным обязательствам (если не принимать во внимание положения ст. 2 Закона, то из п. 2 ст. 4 следовало бы, что требования из трудовых отношений охватываются понятием денежного обязательства, но не учитываются для определенных целей в силу указания Закона).
Обязательства перед учредителями (участниками) должника - юридического лица, вытекающие из такого участия (например, обязанности по выплате дивидендов акционерам), как отмечалось в литературе, носят внутренний характер и не могут конкурировать с внешними обязательствами, т.е. с обязательствами должника как участника имущественного оборота перед другими участниками оборота <*>. Учредители (участники) должника - юридического лица несут риск отрицательных последствий, связанных с его деятельностью, и могут заявлять требования лишь на имущество, оставшееся после удовлетворения требований всех других кредиторов (п. 7 ст. 63 ГК РФ).
--------------------------------
<*> См.: Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)". Постатейный комментарий / Под общ. ред. В.В. Витрянского. С. 44.
16. Закон особо выделяет уплату денежных сумм по требованиям, связанным с применением к должнику мер гражданско-правовой и иных видов имущественной ответственности. Кредиторы по требованиям о взыскании неустоек, процентов за просрочку платежа, убытков, причиненных неисполнением обязательства, относятся к числу конкурсных, но не могут обратиться в суд с требованием о признании должника несостоятельным (п. 2 ст. 5 Закона). Лишены такого права и уполномоченные органы по требованиям о взыскании финансовых санкций.
Закон о банкротстве 1998 г. прямо не исключал требования о возмещении убытков в связи с неисполнением обязательства из числа требований, не подлежащих учету для целей определения признаков несостоятельности. Однако правоприменительная практика арбитражных судов исходила из признания таких требований ненадлежащими для цели возбуждения производства по делу о несостоятельности.
В соответствии с п. 3 ст. 12 Закона подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства неустойки, проценты за просрочку платежа, убытки, подлежащие возмещению за неисполнение обязательства, иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей, не учитываются для целей определения голосов на собрании кредиторов.
Указанные требования кредиторов и уполномоченных органов удовлетворяются в третью очередь (п. 4 ст. 134 Закона О банкротстве (несостоятельности)). Требования кредиторов по возмещению убытков в форме упущенной выгоды <*>, взысканию неустоек (штрафов, пеней), финансовых санкций учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов. При сравнении данного положения с нормами, содержавшимися в п. 2 ст. 111 Закона 1998 г., можно сделать вывод о намерении законодателя приравнять положение кредиторов по требованиям из обязательств по возмещению реального ущерба к положению других кредиторов третьей очереди. В связи с этим можно отметить определенную нелогичность в решении вопросов об учете этих требований при определении признаков несостоятельности и о предоставлении права голоса на собрании кредиторов.
--------------------------------
<*> ГК РФ определяет убытки в виде реального ущерба как расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрату или повреждение имущества. Под упущенной выгодой понимаются неполученные доходы, которые лицо, чьи права нарушены, получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено.
17. В процедуре несостоятельности установление объема кредиторской задолженности имеет определяющее значение, в связи с чем процедура проверки установления обоснованности и размера требований кредиторов регулируется законодательством о несостоятельности. В соответствии с п. 4 ст. 4 Закона 1998 г. размер денежных обязательств по требованиям кредиторов считался установленным, если он подтверждался вступившим в законную силу решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований, а также в иных случаях, предусмотренных вышеназванным Законом.
К числу установленных Закон 1998 г. относил требования кредиторов, по которым должником не были представлены возражения в определенный срок (ст. 63).
18. Закон о банкротстве 2002 г. ввел новое и весьма важное правило, в соответствии с которым размер денежных обязательств и обязательных платежей определяется судом в порядке, установленном Законом. Требования кредиторов могут быть включены в реестр требований кредиторов или исключены из него только на основании судебных актов, устанавливающих состав и размер соответствующих требований.
Порядок рассмотрения и установления требований кредиторов определяется положениями ст. ст. 71 и 100 Закона о банкротстве.
Предъявление и установление требований кредиторов в процедуре наблюдения для целей участия в первом собрании кредиторов урегулировано в положениях ст. 71 Закона. При наличии возражений относительно требований кредиторов арбитражный суд проверяет обоснованность требований и наличие оснований для включения указанных требований в реестр требований кредиторов. Такие требования рассматриваются в заседании арбитражного суда. Требования кредиторов, по которым возражения не поступили, могут быть рассмотрены без привлечения лиц, участвующих в деле о банкротстве.
По результатам рассмотрения выносится определение о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов (п. п. 4 и 5 ст. 71 Закона).
Определение о включении или об отказе во включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов вступает в силу немедленно и может быть обжаловано (п. 5 ст. 71 Закона).
Судебная практика исходит из того, что требования, предъявленные в период наблюдения и включенные в реестр требований кредиторов, не должны предъявляться повторно при проведении соответственно процедур внешнего управления или конкурсного производства <*>. При применении положений Закона о банкротстве 2002 г. следует учитывать это разъяснение, включенные определением суда в реестр требования не должны предъявляться повторно в последующих процедурах.
--------------------------------
<*> См.: информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 6 августа 1999 г. N 43 "Вопросы применения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" в судебной практике" (п. 15) // Вестник ВАС РФ. 1999. N 10. С. 76.
Порядок установления размера требований кредиторов в ходе внешнего управления определен ст. 100 Закона о банкротстве и аналогичен порядку, определенному ст. 71 Закона.
19. В указанном выше порядке должен решаться вопрос и в отношении требований, ранее установленных вступившими в законную силу судебными актами, вынесенными вне рамок производства по делу о банкротстве. Необходимо также учитывать, что в соответствии с п. 6 ст. 16 Закона требования кредиторов включаются в реестр требований и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено положениями указанного пункта ст. 16 (в отношении требований о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору).
Вместе с тем в силу обязательности судебного акта суд при рассмотрении требований в процессе несостоятельности не вправе пересматривать выводы, содержавшиеся в ранее вынесенном судебном решении.
Пунктом 10 ст. 16 предусматривается, что разногласия по требованиям кредиторов или уполномоченных органов, подтвержденным вступившим в законную силу решением суда в части состава и размера, не подлежат рассмотрению арбитражным судом, а заявления о таких разногласиях подлежат возвращению без рассмотрения. Таким образом, можно сделать вывод, что состав и размер денежных требований (по денежным обязательствам и обязательным платежам) определяются либо вступившим в законную силу решением суда (арбитражного или общей юрисдикции), либо определением арбитражного суда, вынесенным при рассмотрении дела о банкротстве. В первом случае арбитражный суд решает не вопрос об обоснованности и размере требования, а вопрос о допустимости его учета в рамках процедур несостоятельности и об отнесении его к той или иной очереди.
20. Для возбуждения дела о банкротстве по заявлению конкурсного кредитора и по заявлению уполномоченного органа по денежным обязательствам принимаются во внимание требования, подтвержденные вступившим в законную силу решением суда, арбитражного суда, третейского суда (п. 3 ст. 6, п. 3 ст. 40 Закона). Соответственно размер подобных требований, учитываемых для целей возбуждения дела о банкротстве, должен быть подтвержден судебным решением, вынесенным вне рамок дела о банкротстве.
Размер требований об уплате обязательных платежей для целей возбуждения дела о банкротстве по требованиям уполномоченных органов определяется на основании решения налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника. Для других целей вопрос об обоснованности этих требований и размере платежей решается арбитражным судом в порядке, установленном Законом о банкротстве.
21. Закон о банкротстве 1998 г. (п. 5 ст. 4) предусматривал, что в случаях, когда должник оспаривает требования кредиторов, размер денежных обязательств и (или) обязательных платежей определяется арбитражным судом в порядке, предусмотренном ст. 63 Закона. Требования, по которым поступили возражения, рассматривались арбитражным судом, по итогам такого рассмотрения выносилось определение (ст. 46 Закона 1998 г.).
Закон о банкротстве 2002 г. формально воспроизвел это правило, однако в структуре действующего Закона оно имеет несколько иное значение. Если ранее необходимость оспаривания заявленных кредиторами требований определялась тем, что во многих случаях размер и состав требований считались установленными во внесудебном порядке, то при наличии судебного контроля за учетом предъявляемых должнику требований оспаривание требований производится в процессе рассмотрения вопроса об обоснованности этих требований.
В самостоятельном порядке рассмотрение арбитражным судом возражений должника может производиться лишь в случаях, когда размер требования в соответствии с Законом устанавливается во внесудебном порядке (например, размер требований о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, - п. 6 ст. 16).
22. С серьезными затруднениями столкнулась правоприменительная практика при определении допустимости учета и размера требований о возмещении морального вреда. В судебно-арбитражной практике применения Закона 1998 г. сложился подход, в соответствии с которым к участию в процедурах несостоятельности допускались только те кредиторы, требования которых о возмещении морального вреда установлены решением суда общей юрисдикции.
В п. 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14 июня 2001 г. N 64 разъяснялось, что в реестре требований кредиторов требование гражданина о денежной компенсации морального вреда, причиненного ему должником, указывается арбитражным управляющим в размере, определенном судом общей юрисдикции.
Пунктом 3 ст. 135 Закона о банкротстве предусмотрено, что требования о компенсации морального вреда удовлетворяются в размере, установленном судебным актом.
Подобная формулировка оставляет открытым вопрос о необходимости обязательного решения суда общей юрисдикции для определения наличия права и размера компенсации потерпевшему. Представляется, что существовавшая ранее судебная практика, касающаяся присуждения компенсации морального вреда, сохраняет свое значение.
23. Новый Закон о банкротстве, так же как и Закон 1998 г., допускает к участию в деле о несостоятельности только кредиторов по денежным обязательствам, исключая кредиторов с неденежными требованиями (о передаче имущества в натуре, оказании услуг, выполнении работ и т.д.).
Судебная практика применения положений Закона 1998 г. исходила из того, что требования кредитора по неисполненному обязательству неденежного характера должны были удовлетворяться в обычном порядке.
Так, при рассмотрении иска фонда имущества к ОАО "Кузнецкий металлургический комбинат" об обязании ответчика возвратить пакет акций в связи с расторжением договора их купли-продажи суд отказал в принятии искового заявления, исходя из того, что в отношении ответчика возбуждено дело о признании его несостоятельным. Суд исходил из ст. 57 Закона 1998 г., согласно которой имущественные требования к должнику с момента принятия заявления о признании его банкротом могут быть предъявлены только с соблюдением порядка предъявления требования к должнику, установленного указанным Законом. Суд руководствовался также ст. 11 Закона 1998 г., в соответствии с которой с момента принятия арбитражным судом к производству заявления о признании должника банкротом кредиторы не вправе обращаться к должнику в целях удовлетворения своих требований в индивидуальном порядке.
Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации признал эти доводы ошибочными, указав, что в ст. 2 Закона 1998 г. понятие "несостоятельность (банкротство)" определяется как неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. Статья 11 Закона 1998 г. под кредиторами должника имеет в виду только кредиторов по денежным обязательствам. Пункт 2 ст. 15 этого Закона также предусматривает включение в реестр кредиторов, имеющих требования к должнику по денежным обязательствам.
Таким образом, под имущественными требованиями, которые могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка, установленного Законом 1998 г., имелись в виду требования по денежным обязательствам и по обязательным платежам.
Поскольку в данном случае исковые требования не вытекали из денежных обязательств, у суда отсутствовали правовые основания для отказа в принятии искового заявления <*>.
--------------------------------
<*> См.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14 сентября 1999 г. N 905/99 // Вестник ВАС РФ. 1999. N 12. С. 46 - 47.
Закон о банкротстве содержит специальное положение, предусматривающее, что требования кредиторов по обязательствам, не являющимся денежными, могут быть предъявлены в суд и рассматриваются судом, арбитражным судом в порядке, предусмотренном процессуальным законодательством.
24. В соответствии с абз. 7 п. 1 ст. 126 Закона с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении последствий их недействительности, а также текущие обязательства, указанные в п. 1 ст. 134 Закона, могут быть предъявлены в ходе конкурсного производства.
Положения, содержащиеся в п. 5 комментируемой статьи 4 Закона О банкротстве России и в п. 1 ст. 126, могут привести к выводу, что требования кредиторов по обязательствам неденежного характера до принятия решения о признании должника банкротом должны предъявляться в суд в обычном порядке, вне дела о банкротстве. В конкурсном производстве неисполненные требования по неденежным имущественным обязательствам (за исключениями, прямо указанными в Законе) могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства и в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве. Нормы абз. 7 п. 1 ст. 126 Закона могут рассматриваться как исключение из правил, установленных комментируемой статьей. Такой подход способствовал бы обеспечению защиты прав кредиторов по неденежным требованиям при ликвидации должника, поскольку исполнение должником обязательств в натуре становится невозможным, и устранению фактического неравенства кредиторов по денежным и неденежным обязательствам.
Вместе с тем признание возможности заявления неденежных требований в конкурсном производстве сталкивается с практической невозможностью удовлетворения таких требований без перевода их в денежную задолженность.
Кроме того, согласно абз. 2 п. 1 ст. 126 Закона открытие конкурсного производства никак не влияет на срок исполнения по неденежным обязательствам, возникшим до открытия конкурсного производства. Правила об очередности удовлетворения требований в конкурсном производстве также не распространяются на требования кредиторов, обязательства которых не являются денежными.
В юридической литературе в связи с этим высказывалось предложение о выражении кредитором своих требований в денежной форме путем расчета убытков, вызванных неисполнением либо ненадлежащим исполнением обязательства должником. При этом кредитор должен действовать в соответствии с нормами закона или договора, предоставляющими стороне право отказаться от договора и потребовать возмещения убытков <*>.
--------------------------------
<*> См.: Белых В.С., Дубинчин А.А., Скуратовский М.А. Правовые основы несостоятельности (банкротства): Учебно-практическое пособие. М., 2001. С. 61; Телюкина М.В. Конкурсное право. Теория и практика несостоятельности (банкротства). М.: Дело, 2002. С. 158 - 159.
Однако механизм такой трансформации (перевода неденежного требования в денежное) в Законе отсутствует.
Новый комментарий с пояснениями к статье 4 закона О несостоятельности (банкротстве) (N 127-ФЗ)
Статья 4 Закона ФЗ-127 о несостоятельности (банкротстве) регулирует состав и размер денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и/или оплате труда, а также обязательных платежей. Ниже представлен комментарий к данной статье:
Статья 4 определяет правила и принципы определения состава и размера денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и/или оплате труда, а также обязательных платежей в рамках процедуры банкротства.
В соответствии с абзацем 1 статьи 4, состав и размер указанных обязательств определяются на дату подачи заявления о признании должника банкротом, если иное не предусмотрено законом. Это означает, что денежные обязательства, требования о выплате выходных пособий и/или оплате труда и обязательные платежи учитываются на эту дату при проведении процедуры банкротства.
Абзац 2 статьи 4 указывает, что состав и размер указанных обязательств, возникших до принятия заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия заявления, определяются на дату введения первой процедуры в рамках дела о банкротстве. Это означает, что эти обязательства учитываются на эту дату для целей банкротства.
Абзац 3 статьи 4 утратил силу и больше не применяется.
Абзац 4 статьи 4 предусматривает, что размер денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и/или оплате труда, а также обязательных платежей, спорных или оспариваемых должником, определяется арбитражным судом в соответствии с законодательством.
Абзац 5 статьи 4 устанавливает, что требования кредиторов по обязательствам, не являющимся денежными, могут быть предъявлены в суд и рассматриваются в соответствии с процессуальным законодательством.
Статья 4 является важной нормой, которая определяет методологию определения состава и размера денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и/или оплате труда, а также обязательных платежей в контексте процедуры банкротства. Она обеспечивает прозрачность и справедливость в определении финансовых обязательств должника и служит основой для последующих этапов процедуры банкротства.